Steuerliche Förderung der Riester-Rente

steuerliche Förderung

Viele Sparer, die eine Riester Rente abschließen möchten, denken zunächst nur an die Riester Förderung im Rahmen der Altersvorsorgezulage.

Dabei ist die Riester Rente zunächst grundsätzlich eine steuerlich geförderte, private Altersvorsorge.

Familien mit mehreren Kindern können einen hohen Zulagenanspruch geltend machen, Alleinstehende profitieren von den Zulagen allein hingegen eher weniger. Gerade für Singles mit gutem Einkommen ist daher insbesondere die steuerliche Förderung der Riester Rente interessant.

So funktioniert die steuerliche Förderung der Riester Rente

Ihre Altersvorsorgeaufwendungen können steuerlich geltend gemacht werden, sobald die für den Zulagenanspruch benötigten Beiträge überschritten wurden. Der Sonderausgabenabzug für die Riester-Rente wird seit 2008 in Höhe von 2.100 Euro gewährt.

Wenn Sie Ihre Beiträge zur Riester Rente in Ihrer Einkommenssteuererklärung angeben, prüft das Finanzamt im Rahmen der Günstigerprüfung automatisch, ob Ihnen eine Steuererstattung zusteht. Das ist immer dann der Fall, wenn die zu erwartende Steuerersparnis den reinen Zulagenanspruch übersteigt.

Stark vereinfacht können Sie die ungefähre Steuerersparnis ermitteln, indem Sie die geleisteten Beiträge zur Riester Rente mit Ihrem Grenzsteuersatz multiplizieren (bspw. 2.100 Euro * 0,42 = 882 Euro) und davon Ihren Zulagenanspruch abziehen (bspw. 882 Euro - 154 Euro Grundzulage = 728 Euro). Der so ermittelte Betrag dient allerdings nur einer ersten Orientierung, die Ermittlung der tatsächlichen Steuerersparnis nach den Regelungen des Einkommenssteuergesetzes ist deutlich aufwändiger.

Steuerliche Förderung der Riester-Rente am Beispiel

Selbstverständlich können Sie sich Ihre individuelle steuerliche Förderung jederzeit über unseren Riester Rechner ermitteln lassen, dennoch möchten wir Ihnen an dieser Stelle eine kurze Erklärung in Form eines Beispiels geben.

Riester Förderbeispiel: Alleinstehender, keine Kinder, Vorjahresbrutto 45.000 Euro

Um Ihren Zulagenanspruch auf 154 Euro Grundzulage vollständig auszuschöpfen, müssten Sie 4 % Ihres Vorjahresbruttos abzüglich des Zulagenanspruchs in Höhe von 154 Euro als jährlichen Beitrag zur Riester Rente aufwenden:

• 45.000 / 100 * 4 - 154 = 1.646 Euro Jahresbeitrag

Nochmal zusammengefasst: Für rund 137 Euro monatlich erhalten Sie die Grundzulage in Höhe von 154 Euro.

Aber die Förderung durch die Altersvorsorgezulage ist eben nur ein Teil der Riester Förderung, in diesem Beispiel kommt der steuerlichen Förderung der Riester Rente eine weitaus höhere Bedeutung zu. So können Sie Ihre Beiträge in Höhe von 1.646 Euro / Jahr + die 154 Euro Grundzulage als Sonderausgaben in Ihrer Einkommenssteuererklärung steuerlich absetzen. Das Finanzamt ermittelt die Steuerersparnis und zieht davon wiederum den Zulagenanspruch ab.

Dadurch ergäbe sich ungefähr folgende Fördersituation

• Zulagenanspruch: 154 Euro Grundzulage
• Steuerliche Förderung: 498 Euro Steuererstattung
• Förderquote 57 %

Die Steuererstattung übersteigt den eigentlichen Zulagenanspruch also deutlich

Die steuerliche Förderung der Riester Rente voll ausschöpfen

In den Medien liest man alle Jahre wieder, dass Riester Sparer unbedingt Ihre Beiträge anpassen sollten, um keine Zulagen zu verschenken. In vielen Fällen ist das gar nicht unbedingt nötig. Würden Sie im oben genannten Beispiel lediglich 100 Euro mtl. einzahlen, würde sich die Fördersituation wie folgt darstellen:

Förderbeispiel: Alleinstehender, keine Kinder, Vorjahresbrutto 45.000 Euro, 100 Euro mtl. Riester Beitrag

• Zulagenanspruch: 103 Euro Grundzulage
• Steuerliche Förderung: 334 Euro Steuererstattung
• Förderquote 57 %

Natürlich muss man die Förderung nicht unbedingt verschenken, ein wirklicher Nachteil entsteht in diesem Beispiel aber insofern nicht, da die prozentuale Förderquote praktisch gleich bleibt. Jeder sollte in seine Riester Rente grundsätzlich immer nur den Betrag einzahlen, den er auch guten Gewissens für seine private Altersvorsorge und vor allem auch langfristig entbehren kann.

Es nützt wenig, wenn Sie zu viel einzahlen und nach ein paar Jahren den Vertrag förderschädlich auflösen müssen, weil Sie das Geld dringend benötigen.

Aber natürlich kann auch die volle Ausschöpfung der Riester Förderung Sinn machen, wenn Sie es sich leisten können. Die volle Riester Förderung ist aber eben nicht immer nur mit dem vollen Zulagenanspruch gleichzusetzen.

Wenn Sie im genannten Beispiel die volle Riester Förderung erhalten möchten, müssten Sie den maximalen Beitrag (2.100 Euro - Zulagenanspruch) einzahlen. Bei einem Alleinstehenden mit Anspruch auf 154 Euro Grundzulage läge der monatliche Beitrag dann bei 175 Euro.

Förderbeispiel: Alleinstehender, keine Kinder, Vorjahresbrutto 45.000 Euro, 175 Euro mtl. Riester Beitrag

• Zulagenanspruch: 154 Euro Grundzulage
• Steuerliche Förderung: 607 Euro Steuererstattung
• Förderquote 57 %

Sie sehen, auch bei voller Nutzung durch maximalen Eigenbeitrag bleibt die prozentuale Förderquote gleich.

Steuerliche Förderung und nachgelagerte Besteuerung

Der steuerlichen Förderung in der Ansparphase steht die nachgelagerte Besteuerung in der Auszahlungsphase gegenüber. Häufig ist die nachgelagerte Besteuerung von Vorteil für den Sparer. Dies hängt aber von der jeweiligen individuellen Situation ab.

Ein Vorteil durch die nachgelagerte Besteuerung ergibt sich vor allem dann, wenn der persönliche Steuersatz im Alter niedriger ist, als der persönliche Steuersatz während des Erwerbslebens. Und eben das ist in der Regel der Fall.

Zudem kann sich durch die Steuerstundung bei längeren Laufzeiten ein interessanter Zinseszinseffekt ergeben. Der Anteil der staatlichen Förderung bei Ihren Riester Beiträgen erwirtschaftet ja ebenfalls Zinsen und Zinseszinsen. Zu versteuern ist aber auch davon eben nur der Anteil gemäß persönlichem Steuersatz.

Die beste Riester Rente finden - Riester Vergleich

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Rendite, Sicherheit und Flexibilität machen eine gute Altersvorsorge aus. Die beste private Altersvorsorge ist jedoch die, die frühzeitig in Angriff genommen wird.

Auch die beste Riester-Rente kann Ihnen Ihre Lebensplanung nicht abnehmen, aber sie kann und sie sollte sich Ihrer Lebensplanung anpassen.

Welche Riester Rente am besten zu Ihnen passt erfahren Sie in unserem tabellarischen Riester Vergleich mit allen Vor- und Nachteilen der einzelnen Riester Produkte.