Rürup-Rente - steuerlich geförderte private Altersvorsorge

Basisrente
Basisrente

Die Rürup-Rente, welche eigentlich Basisrente heißt, ist die zweite Form der klassischen staatlich geförderten Altersvorsorge. Das Produkt wurde insbesondere für die Sparer konzipiert, die nicht dem Kreis der Förderberechtigten für die Riester Rente angehören.

Anders als bei Riester, gibt es für die Basisrente keine Grundzulage, Kinderzulage und auch keinen Berufseinsteigerbonus. Die Förderung funktioniert grundsätzlich nur auf Basis der steuerlichen Absetzbarkeit der Altersvorsorgeaufwendungen.

Die Basisrente kann wahlweise als

  • klassische Rürup Rentenversicherung
  • fondsgebundene Rürup Rentenversicherung
  • Rürup Fondssparplan

abgeschlossen werden. Zusatzversicherungen, insbesondere Berufsunfähigkeitsversicherung und die Hinterbliebenenversorgung, sind grundsätzlich möglich, oftmals als Kombiprodukt aber unnötig teuer.
 

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Vorteile der Basisrente

  • Altersvorsorge auch für Selbstständige und Freiberufler staatlich gefördert
  • Pfändungssicherheit in der Ansparphase
  • ALG II sicher, da Vertragsguthaben nicht angerechnet wird
  • höhere geförderte Maximalbeiträge als Riester (max. 20.000 Euro)
  • individuelle und flexible Beiträge sowie Beitragsfreistellung möglich

Nachteile der Basisrente

  • Kein Kapitalwahlrecht, nur vollständige Verrentung ab 60
  • keine vorzeitige Entnahme möglich
  • Rürup Verträge können weder verkauft, beliehen noch vererbt* werden
  • Gestaffelte Versteuerung der Ablaufleistung
  • Rentenleistung an Sterbetafeln gekoppelt, schlechte Ablaufleistung für Frauen**
  • Steigende Lebenserwartungen ** mindern die Rente, vor allem für Frauen

* Grundsätzlich ist bei der Rürup Rente kein Hinterbliebenenschutz vorgesehen. Dieser kann aber entweder zusätzlich vereinbart werden (zusätzliche Kosten), oder ist im jeweiligen Produkt von Haus aus enthalten (bspw. Basisrente Premium).

** Die meisten Rürup Verträge sind praktisch private Rentenversicherungen. Die Ablaufleistung dieser Produkt ist an die Entwicklung der durchschnittlichen Lebenserwartung gebunden und daher gerade für Frauen von Nachteil (höhere Lebenserwartung als Männer). Frauen sollte daher lieber auf einen Rürup Fondssparplan zurückgreifen.
 

Fazit, Tipps und Tricks zur Basisrente

Grundsätzlich ist die Riester-Rente für Arbeitnehmer der Basisrente vorzuziehen. Selbst wenn kein Anspruch auf Förderung besteht, kann ein ungeförderter Riester Fondssparplan die attraktivere Wahl sein. Letztere Variante steht auch Selbstständigen und Freiberuflern offen.

Die steuerliche Förderung der Rürup-Rente ist vor allem dann interessant, wenn während des Erwerbslebens ein sehr hohes Einkommen und im Rentenalter ein deutlich niedrigeres Einkommen erzielt wird. Bei erheblichen Unterschieden beim persönlichen Steuersatz wird Rürup attraktiv.

Junge Sparer (mit normalem Einkommen) sind besser beraten auf Alternativen auszuweichen, da bei Rentenbeginn ab 2040 100 % der Leistungen versteuert werden, bis 2025 aber nur en Teil der Beiträge steuerlich absetzbar sind. Ältere Sparer können die Basisrente hingegen sehr gut nutzen, um steuerliche Lasten in das Rentenalter zu verschieben.

Wenn Sie eine Basisrente abschließen möchten:

Sollten Sie darauf achten, dass flexible Beitragszahlungen möglich sind. Das ist vor allem bei schwankendem Einkommen wichtig. Da bei der Rürup Rente nicht grundsätzlich eine vollständige Kapitalgarantie auf Beiträge (abzgl. Kosten) gewährt wird, empfiehlt es sich dieses beim Abschluss zu berücksichtigen. Eine fondsgebundene Basisrentenversicherung bietet in der Regel keine Kapitalgarantie, die DWS Basisrente Premium (ein Rürup Fondssparplan) hingegen tut es.

Wenn sie eine klassische Rentenversicherung wählen möchten, sollten Sie die Verwendung der Überschussbeteiligungen als Bonusrente vorziehen. Eine Dynamik in der Ansparphase ist nicht zu empfehlen. Grundsätzlich sollte auch ein Anbieterwechsel bei Ihrem Produkt jederzeit möglich sein.

Unbedingt zu beachten:

Im Gegensatz zur Riester Rente sind bei der Basisrente in der Regel auch die Zahlungsmodalitäten wichtig. Eine jährliche Beitragsleistung erhöht im Regelfall die Rentenleistung, monatliche Beiträge kosten meist Gebühren.

Beachten Sie als Arbeitnehmer bitte unbedingt, dass die absetzbaren Altersvorsorgeaufwendungen mit Beiträgen zur gesetzlichen Rentenversicherung zusammengerechnet werden.